Что такое налог на доходы по вкладам и когда он появился
Задумайтесь: каждый раз, когда вы идете в банк и кладете свои кровно заработанные рубли на депозит, вы мечтаете о «легких» процентах.
Ведь деньги, как известно, должны работать!
Но помимо работы на вас, они работают и на государство, которое с удовольствием берет с этих процентов налог.
Итак, налог на доходы по вкладам, или, как его иногда называют, налог на процентный доход — это нововведение, которое пришло к нам в марте 2020 года.
Во время пандемии Владимир Путин в одном из своих обращений объявил, что введет налог на доходы по вкладам.
Ключевое слово здесь — доходы: государство не покушается на ваши сбережения как таковые, но если эти сбережения приносят доход — будьте добры заплатить налог.
Как рассчитывается налог с доходов по вкладам
Если раньше расчет налога был уделом бухгалтеров, то теперь он стал чем-то вроде народной мудрости. Так как же понять, какую сумму нужно отдать в казну?
Формула расчета налога:
Налог=(Доход по вкладам−Необлагаемая сумма)×0,13
Для тех, кто не дружит с математикой, объясню проще.
Берем общую сумму дохода, полученного за год от процентов по вкладу, и вычитаем из нее ту самую «волшебную» необлагаемую сумму, которая определяется по ключевой ставке ЦБ на 1 января соответствующего года. Если доход выше, чем этот лимит, — смиритесь, придется платить налог в 13%.
Пример для наглядности:
- Допустим, на 1 января 2024 года ключевая ставка ЦБ составила 7,5%.
- Это значит, что необлагаемая сумма равна 1 миллион рублей × 7,5%, то есть 75 000 рублей.
Теперь, если ваш доход по вкладам за год составил 100 000 рублей, то налоговая база — это 100 000 — 75 000 = 25 000 рублей, и налог с этой суммы будет 3 250 рублей.
Не так уж страшно, но на лишнюю чашку кофе за счет государства можно было бы рассчитывать.
Какой налог по вкладам нужно заплатить по итогам 2024 года в 2025 году
Здесь важно отметить, что налог платится в следующем году за предыдущий. То есть доходы, полученные в 2024 году, вы будете декларировать и оплачивать в 2025 году.
К этому времени налоговая служба уже получит от банков данные о ваших доходах, и вы сможете оплатить налог с помощью привычных сервисов.
> Шуточный пример : Представьте, что ваш вклад — это банк, в котором трудится невидимый бухгалтер. Каждое утро он сверяет ваши счета, начисляет проценты и докладывает о доходах в ФНС. Не пытайтесь спрятать деньги под подушку: виртуальный бухгалтер работает круглосуточно!
Как выбрать вклад, чтобы минимизировать налогообложение
Подход к выбору вкладов теперь включает и элемент стратегии. Поскольку налогом облагаются проценты сверх необлагаемого минимума, можно либо выбирать вклады с более низкими ставками (например, те, что предлагают надежные госбанки), либо размещать деньги на короткие сроки, чтобы общий доход был меньше.
Нужно ли платить налог, если сумма вклада меньше 1 миллиона рублей?
Это один из популярных вопросов: если у меня на счете меньше миллиона, надо ли платить налог? Ответ: нужно, если доход превышает необлагаемую сумму.
К примеру, если у вас лежит 900 000 рублей под ставку 10%, доход составит 90 000 рублей.
Даже если сумма вклада меньше миллиона, налог придется заплатить, поскольку ваш доход превышает минимум (75 000 рублей).
Кто должен уплачивать налоги с вклада
Подсказка: если у вас есть вклад, доход с которого выше необлагаемой суммы, налог платите вы, как физическое лицо.
Пенсионеры, студенты, работники космодромов и домохозяйки — все, кто получает доход от вклада, обязаны уплачивать налог.
Какой налог на вклады действует сейчас
— Вклады в рублях : налоговая ставка — 13%.
— Валютные вклады : ставка аналогична, но проценты переводятся в рубли по текущему курсу.
— Вклады для пенсионеров : пенсионеры платят по той же ставке, что и остальные, но иногда банки предлагают им более высокие проценты, из-за чего налог возрастает.
— Наследуемые вклады : налог не взимается, но доход, получаемый от них после наследования, облагается.
Когда можно не платить налог по вкладам
Существуют ситуации, когда налог не берется:
— Если доход не превысил необлагаемую сумму .
— Если вклад размещен на особых условиях (например, по эскроу-счетам) .
— Социальные вклады : например, специальные вклады для помощи в строительстве жилья.
Как рассчитать налог по вкладам
Наглядный пример для запоминания:
- Вклад 1 500 000 рублей под 8% годовых.
- Доход за год: 120 000 рублей.
- Необлагаемый минимум при ставке ЦБ 7,5% = 75 000 рублей.
- Облагаемая часть: 120 000 — 75 000 = 45 000 рублей.
- Налог: 45 000 × 13% = 5 850 рублей.
Не так уж много, но на билеты в кино для всей семьи с попкорном может хватить!
Когда и как платить налог по вкладам
Срок уплаты налога по вкладам наступает до 1 декабря следующего года. К этому времени ФНС отправит уведомление с суммой и инструкциями по оплате.
> Юмористическая ремарка : Получив уведомление, попробуйте вообразить, что вам пришло приглашение на участие в финансовом марафоне. Основное препятствие — добраться до ближайшего банкомата и успешно перевести сумму на счет налоговой. Ваши силы и здоровье важны!
Частые вопросы: Минимум юмора и максимум ответов
-
У меня вклады в нескольких банках. С каждого нужно платить налог?
Да, потому что налог считается с общего дохода от вкладов.
-
Нужно ли доход от вкладов указывать в декларации 3-НДФЛ?
В большинстве случаев нет. Банки уже отправили данные в ФНС.
-
Облагаются ли валютные вклады налогом?
Да, но сначала доход переводится в рубли по текущему курсу.
-
Почему налог на вклады ввели именно в пандемию?
Это был способ наполнить бюджет. Меры такие же, как и маски — никуда не денутся, даже когда пандемия уйдет.
Что изменится в налогообложении дохода по вкладам в 2025 году
Закон пока не обещает серьезных изменений в налогообложении на 2025 год, но экономическая ситуация может внести свои коррективы.
Важные моменты по налогу на вклады физических лиц в 2024 году
— С какой суммы начинается налогообложение : от суммы необлагаемого минимума.
— Необлагаемая сумма : зависит от ключевой ставки ЦБ на 1 января года.
С какой суммы вклада платится налог
Налогом облагается только сумма, превышающая минимум. Пример: если ваш доход — 120 000 рублей, а минимум — 75 000, налог начислят на разницу.
Как рассчитать налог на вклад
- Узнайте ключевую ставку на 1 января года.
- Умножьте на нее 1 000 000.
- Вычтите эту сумму из дохода по вкладам.
- Остаток умножьте на 13%.
Как налог на проценты по вкладам зависит от ставки ЦБ?
Каждый год налоговая база пересчитывается по новой ключевой ставке. Например, если в следующем году ЦБ поднимет ставку, то и необлагаемая сумма возрастет.
А если ставка снизится, то и необлагаемый минимум уменьшится, что может привести к увеличению налога.
> Юмор о ставках : Видимо, ставки ЦБ растут и падают по своему «курсу фитнеса»: то худеют, то качаются.
Примеры расчета налога на вклады в 2024 году
Пример 1: Умеренный вклад
- Вклад: 1 000 000 рублей под 8% годовых.
- Доход за год: 80 000 рублей.
- Необлагаемая сумма (при ключевой ставке 7,5%): 75 000 рублей.
- Налогооблагаемая база: 80 000 — 75 000 = 5 000 рублей.
- Налог: 5 000 × 0,13 = 650 рублей.
> Юмор : 650 рублей — это, пожалуй, деньги, которые можно было бы потратить на вкусный обед. Но, увы, они отправятся в бюджет.
Пример 2: Крупный вклад
- Вклад: 2 000 000 рублей под 9% годовых.
- Доход за год: 180 000 рублей.
- Необлагаемая сумма: 75 000 рублей.
- Налогооблагаемая база: 180 000 — 75 000 = 105 000 рублей.
- Налог: 105 000 × 0,13 = 13 650 рублей.
Здесь уже сумма более ощутима. С 13 650 рублей можно было бы оплатить, например, небольшую поездку.
Налогообложение валютных вкладов
Теперь рассмотрим вклады в иностранной валюте. Здесь алгоритм такой же, но доход переводится в рубли по официальному курсу на дату выплаты процентов.
Допустим, у вас был вклад в долларах с доходом 1 500 долларов за год, и курс на момент получения дохода составил 75 рублей за доллар. Значит, доход в рублях будет равен 112 500 рублей. Если он превышает необлагаемую сумму, то нужно платить налог.
Когда можно не платить налог на проценты по вкладам?
Есть ситуации, когда доход от вклада не облагается налогом:
- Не превышен необлагаемый минимум : если доход за год меньше рассчитанной необлагаемой суммы.
- Эскроу-счета : счета, открытые в рамках ипотечных сделок, не облагаются налогом.
- Социальные вклады и вклады по специальным условиям : некоторые вклады, открытые для получения жилья, также не облагаются налогом.
> Юмор : Иногда складывается впечатление, что эскроу — это как в сказке: откроешь его не просто так, а по особому поводу, и налог тогда не возьмут.
Как платить налоги с вклада за 2024 год
Спойлер: это проще, чем кажется. За вас все посчитает банк, а ФНС отправит уведомление на оплату. Вот оно, цифровое счастье: данные о ваших доходах автоматически попадают в налоговую, которая сама рассчитывает налог.
После того как банк сообщит о ваших доходах в налоговую, вам нужно будет уплатить налог до 1 декабря следующего года. Например, по доходам 2024 года вы платите налог в 2025 году.
Уведомление обычно приходит через портал «Госуслуги» или в личный кабинет на сайте ФНС. Оплатить налог можно онлайн или через банковский терминал.
Что будет, если не платить налоги с вклада
Как и во всем, здесь есть приятные и не очень моменты. Если пропустите срок, налоговая добавит к сумме пеню. А за полное уклонение возможен штраф. Так что лучше заплатить вовремя и спать спокойно.
Уклонившихся от уплаты налогов может ждать пеня, начисляемая за каждый день просрочки, а в случае длительного уклонения — штраф. Государство весьма ревностно следит за своими доходами, так что лучше платить налоги вовремя.
> Шутка про штрафы : Помните, что «лишний» кофе обойдется дешевле, чем штраф за просроченный налог.
Вывод
Теперь вы знаете, как работает налог на доходы по вкладам. Да, налоги — это часть жизни, и, как бы ни хотелось их избежать, важно понимать, как они начисляются.
Помните, что грамотное управление финансами, в том числе выбор вкладов с учетом налогообложения, может существенно повлиять на ваш конечный доход.
> Юмористический совет в конце : Пусть ваши проценты всегда покрывают не только налоги, но и как минимум чашечку капучино!
